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咏梅事件导致了西格玛西部主要大型研究所的调查

咏梅控股债券违约事件继续发酵，西部地区领先机构——西格玛会计师事务所已被立案调查。

11月27日，中国证监会发布消息，启动对咏梅控股及相关审计机构涉嫌债券违规行为的调查。根据中国证监会的消息，根据有关财务管理部门移交的咏梅控股及相关审计机构涉嫌违法违规的线索，我会于近日决定依法对咏梅控股和西格玛会计师事务所进行立案调查。

根据中国注册会计师协会《2019年度综合评价前100家会计师事务所信息》，西格玛会计师事务所排名第21位，收入4.02亿元，注册会计师303人。半数以上注册会计师从业5年以上，年龄在60周岁以下。

中注协官网显示，2017年1月至2019年底，行政部门和证券监督管理机构对西格玛会计师事务所采取行政监督措施，并对该事务所4名注册会计师进行了“训诫”。

业内人士指出，西格玛会计师事务所是西部地区领先的事务所，其在陕西的业务垄断率接近70%。如果没有足够的精力，很难做到这一点。他还说他的老板鲁花是中注协的副主席。

记者从其官网上看到了其董事长鲁花的介绍：中国注册会计师、中国注册税务师、中国注册会计师协会副会长、陕西省注册会计师协会副会长、陕西省总商会副会长、陕西省第十届、第十一届CPPCC会员。先后荣获“陕西省优秀青年实业家”、“陕西省新长征突击队员”、“陕西省中国特色社会主义优秀建设者”、“陕西省财政金融系统十大新闻”

西格玛会计师事务所官网显示，西格玛在陕西省Xi注册，从业人员1500余人，具有证券期货相关业务资格、工程造价咨询甲级资质、招标代理甲级资质，是中国银行间市场交易商协会会员单位。

从业务角度来看，近年来Sigma完成了陕西煤业、北新路桥、陕西鼓电、天康生物等10家公司主板和中小板的首次上市审核；以及AVIC富士达科技有限公司、Xi安美林数据技术有限公司、陕西开源证券有限责任公司等60多家公司的新三板上市审核工作.

债券方面，西格玛先后完成了新疆兵团国有公司、宁夏农垦集团、甘肃白银城市发展投资(集团)有限公司、石嘴山邢燕市政工业(集团)有限公司、固原国有资产管理有限公司、金昌建设投资发展(集团)有限公司、陕西煤业集团等大型企业集团的公司债券发行、中奖彩票、短期融资、资产证券化等业务

同时还为重庆龙信控股有限公司、陕西西安新区秦汉新城开发建设集团有限公司、陕西西安新区机场新城开发建设集团有限公司、xi安陆港投资发展集团有限公司、xi安城基础设施建设投资集团有限公司提供境外债券发行审核服务.

值得注意的是，在康德信事件中瑞华会计师事务所被立案调查时，有业内人士表示，正常情况下，在调查上市公司欺诈和涉嫌非法披露信息时，会同时关注中介机构的责任。如果确实存在未履行尽职调查的情况，证监会将立案调查。

此次，证监会表示，对咏梅控股及相关审计机构涉嫌违法行为的调查，是基于0103确定的债券市场统一执法机制

《中国人民银行、证监会、发展改革委关于进一步加强债券市场执法工作的意见》指出，违反信息披露法律法规、内幕交易、操纵证券市场等违反证券法的行为涉及公司债券、企业债券、非金融企业债务融资工具、金融债券等。并根据《证券法》第193、202、203、223和226条实施行政处罚。

商业银行、证券公司等在承销各类债券过程中的违法行为，依照《证券法》第一百九十一条的规定处罚。违法行为情节严重的，中国证监会依照《证券法》第二百三十三条的规定，采取措施禁止相关责任人进入证券市场。案件侦查过程中发现涉嫌犯罪的，应当及时移送公安机关依法追究刑事责任；公安机关接到依法移送的案件后，应当及时立案侦查。

新京报壳牌财经记者主编周校对